Работающий человек имеет право получить налоговый вычет — то есть вернуть деньги, которые регулярно отчислялись с его зарплаты в счет налога на доход физических лиц (НДФЛ). Те, кто не платит налоги, а именно пенсионеры и студенты, на налоговые вычеты претендовать не могут.

Покупка и строительство жилья↑

Этим правом можно воспользоваться один раз в жизни. Если вы приобрели квартиру в совместную собственность, имеет смысл оформить вычет на одного из собственников, а второму от него отказаться, для того, чтобы в будущем было право на получение вычета — вдруг вы продадите эту квартиру и купите новую, более дорогую?

Сколько вернут?

При стоимости квартиры 2 млн руб. и выше вы получите13% от 2 млн — 260 тыс. руб. Если стоимость меньше 2 млн руб., то 13% будут исчисляться от той суммы, которая указана в договоре купли-продажи. К примеру, дом стоил 1 млн 300 тыс. руб., следовательно, вы можете рассчитывать на возврат налога в сумме 169. тыс. руб.

Тот, кто приобрел жилье по целевому кредиту, в том числе и по ипотеке, имеет право на дополнительный вычет — 13 % от суммы, уплаченной в качестве процентов по кредиту.

Важно

Сумма выплат по налоговому вычету не может превысить сумму НДФЛ, которая была отчислена с вашей зарплаты за год.

Получить деньги можно двумя способами↑

Первый способ — по месту работы.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию, где вам выдадут документ, подтверждающий ваше право на налоговый вычет. Затем с выданным подтверждением вы идете в вашу бухгалтерию. С этого момента вы не будете платить налоги со своей заплаты до тех пор, пока ваш доход не достигнет искомой суммы (стоимости квартиры, но не более 2 млн руб.)

Второй способ — получить всю сумму сразу.

Для этого нужно обратиться в налоговую, которая проведет проверку и вернет вам 13% от суммы покупки, максимум — 260 тыс. руб.

Например:

Ваша зарплата составляет 30 тыс. руб. в месяц, в год – 360 тыс. руб. Стоимость квартиры, купленной в ипотеку, с учетом процентов больше 2 млн руб., но 2 млн — установленный предел. Таким образом, 5,5 лет (приблизительно за этот срок вы получаете такую сумму дохода) вы не будете платить налоги со своей зарплаты, а значит, будете получать на 13% больше.

Учеба и здоровье↑

Социальные вычеты на обучение и лечение можно получить, если у образовательного или медицинского учреждения есть государственная лицензия. Договор должен быть заключен на имя того человека, который претендует на получение вычета и оплачивает услуги от своего имени. Социальный вычет можно получить за лечение для себя, супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет (для этого потребуются документы, подтверждающие родство).

Список медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения, лекарственных препаратов, которые учитываются при расчете, есть в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

Сколько вернут?

13% от потраченных на ваше лечение и обучение денег (независимо от формы обучения), но не более чем от 120 тыс. руб., то есть не более 15 600 руб. Если же вы хотите получить вычет за обучение детей в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме (по другим формам обучения в этом случае вычет не предоставляется), то проценты начисляются с потраченной суммы, но не более чем с 50 тыс. руб. на каждого ребенка, то есть до 6 500 руб. на каждого. Получить деньги вправе оба супруга.

Например:

В течение года вы лечили зубы и потратили 10 тыс. руб. Кроме того, вы сделали обследование на сумму в 12 тыс. руб. Соответственно с 22 тыс. руб. вы получите чуть меньше 3 000 руб.

Важно

В случае, если требуется дорогостоящее лечение, то ограничение в 120 тыс. руб. снимается и сумма вычета перерасчитывается.
Относительно обучения. Если договор с вузом заключает от своего имени сам студент, то в документе обязательно нужно указать, что платят его родители. Иначе налоговый вычет они получить не смогут.

Благотворительность↑

Не секрет, что когда мы пытаемся пристроить своего ребенка в детский сад или школу, родителям предлагают сделать «спонсорский взнос» — на покупку мебели, штор, ремонт и т. д. Это и есть благотворительность, а потому вы имеете право вернуть себе 13% налогов. Вычет на благотворительность ограничен 25% вашего годового дохода.

Например:

Вы внесли на счет детского учреждения сумму в 60 тыс. руб., а ваш общий годовой доход — 360 тыс. руб. Это меньше четверти всего вашего заработка за год, с этой суммы вам могут вернуть 13%.

Какие документы подавать?↑

Помимо заявления, налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и справки с работы по форме 2-НДФЛ за прошедший год понадобится пакет документов. Список можно найти в вашей районной налоговой инспекции или на сайте ФНС России (www.nalog.ru). Сохраняйте все платежные документы — квитанции, чеки, подтверждающие оплату взносов по кредиту, оплаты обучения или медицинских услуг, чеки за лекарства и даже рецептурные бланки на них, выписанные лечащим врачом.

Можно ли тянуть с подачей заявления?↑

Подавать документы на социальный налоговый вычет за 2009 год вы можете в течение трех лет с момента уплаты налога (в 2010, 2011, 2012 годах). С имущественным вычетом можно повременить. Главное, чтобы расходы были произведены до истечения того года, за который представляется налоговая декларация.

Сколько ждать выплаты?↑

1. Если вы хотите получить деньги на банковский счет, то после проверки документов, которая длится три месяца, подается заявление на возврат средств. На практике сумму выплачивают в течение месяца.
2. Если же вы хотите получать налоговый вычет на работе, то через месяц после получения документов налоговая инспекция подтвердит работодателю ваше право на вычет. С этого момента из вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог (НДФЛ). Если в течение календарного года вычет на имущество не будет полностью получен, то остаток перенесется на следующий год. Но придется заново заполнять налоговую декларацию. Поэтому сохраняете список отданных документов и копию заполненной декларации, чтобы потом не возникло проблем с их сбором. В случае с обучением и медициной вы сможете получить вычеты лишь в размере уплаченного государству налога за год (эта сумма указана в справке 2-НДФЛ), на следующий год выплаты не переносятся.

Что делать если слишком долго проверяют документы?

По закону проверка налоговой декларации должна проходить в течение трех месяцев со дня подачи всех необходимых документов (ст. 87 и 88 НК РФ).

Если проверка затянулась и сроки нарушаются, вы можете жаловаться начальнику налоговой инспекции по месту жительства, а копию направить в Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве.