Размер налогового вычета↑

Основные изменения в законодательстве коснулись тех, кто вступил в право собственности после 31 декабря 2013 года. Если вы потратили на жилье меньше 2 миллионов рублей, то налоговый вычет составит 13% от фактической стоимости строительства. Если же вы приобрели или самостоятельно возвели жилье общей стоимостью больше двух миллионов рублей, то налоговый вычет будет равен 260 тысячам.

По новому законодательству налоговый вычет привязан к налогоплательщику, а не к жилью. К примеру, если семья берет квартиру в ипотеку и оформляет совместную собственность, то налоговый вычет будет один на всех, по умолчанию – в равных долях. Если у супругов возникнет желание перераспределить доли, то им нужно будет посетить налоговую и написать заявление. При оформлении жилья в долевую собственность вычет получит каждый дольщик, при этом сумма напрямую зависит от размера доли. Однако в этом случае вы не можете передать другому дольщику свое право на налоговый вычет. Приобретая жилье в совместную или долевую собственность, вы можете не подавать документы на налоговый вычет – в таком случае за вами остается право получить этот вычет в будущем.

Кто может получить налоговый вычет↑

Если у вас есть официальный доход и вы регулярно платите налоги, то у вас есть полное право на получение имущественного налогового вычета (ст. 220 НК РФ). В 2014 году в законодательстве появилась новая поправка – теперь человек, работающих в нескольких местах, может запросить налоговый вычет у каждого из своих работодателей. Главное чтобы все было оформлено по ТК РФ.

В том случае, если собственником жилья становится несовершеннолетний, на получение налогового вычета могут рассчитывать его родители или опекуны. А те, кто приобретает жилье в долевую собственность совместно со своими несовершеннолетними детьми, вправе запросить вычет без распределения по долям.

Предположим, женщина купила жилье, а потом ушла в декрет. В этом случае ее налоговый вычет будет напрямую зависеть от зарплаты, которую она получала с заключения сделки до ухода в декретный отпуск. Случается, что общая сумма налогов за это время оказывается меньше суммы вычета – в таком случае она может получить оставшуюся часть после выхода на работу.

Иностранцы также могут претендовать на налоговый вычет – но только в том случае, если они являются резидентами РФ, то есть официально работают и проживают в России более 183 дней в году.

Ипотека↑

При покупке жилья граждане часто прибегают к ипотеке. И тут налоговый вычет будет очень кстати, ведь эти деньги можно будет потратить на строительство или погашение задолженности по кредиту. Чтобы не возникло проблем с получением вычета из ваших налогов, раз в год обращайтесь в банк за выпиской – какие платежи произведены, размер основного долга, сколько процентов погашено и т.п. Обратите внимание – даже если банк выдал вам валютную ипотеку, размер налогового вычета будет рассчитываться в рублях по курсу ЦБ на день платежа. И учтите, что налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку.

С 01 января 2014 года в качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку строительство или отделку жилья в пределах 3 миллионов рублей. При этом законодательство не ограничивает сумму процентов по ипотеке, которую можно предъявлять как налоговый вычет.

В каких случаях не производится налоговый вычет ↑

• Если жилье было приобретено у родственников или так называемых «взаимозависимых лиц». По закону к этой категории относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), родные и сводные братья и сестры, опекуны (попечители) и их подопечные.
• Если средства на приобретение жилья были взяты из материнского капитала.
• Если деньги на покупку жилья были выделены работодателем.
• Если гражданин занимается предпринимательской деятельностью и использует один из четырех специальных режимов налогообложения.
• Если при покупке жилья был взят вторичный банковский займ. В этом случае вы теряете право на вычет с процентов по новому кредиту, поскольку он оформляется не на покупку жилья, а на погашение ранее взятого кредита.

В состав имущественного налогового вычета не входят расходы на реконструкцию и перепланировку, покупка сантехники и прочего оборудования, а также затраты на оформление сделок и т.д.

Документы↑

Для получения налогового вычета необходимо предоставить акт приема-передачи квартиры в собственность или документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Если речь идет об индивидуальном жилищном строительстве, то вам потребуются справки, подтверждающие право собственности на земельный надел и объект недвижимости, а также выписной лист из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Кроме того, необходимо будет предоставить:

• Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Справку из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ.
• Платежные документы, подтверждающие издержки в ходе строительства: квитанции, расписки о получении средств, выписки, чеки, акты о закупке материалов и др.

Если вы обращались за ипотечным займом, то для получения налогового вычета необходимо предоставить кредитный договор и выписку из банка о покрытии процентов.

Если собственником жилья становится несовершеннолетний, то родители или опекуны должны предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Порядок оформления↑

Первый вариант – со всеми документами прийти в налоговую по месту регистрации. Срок рассмотрения вашего дела может занять до трех месяцев. В том случае, если инспектор даст положительный ответ, придете в ИФНС, напишете заявление на получение вычета и укажете номер банковского счета. Деньги из налоговых органов перечислят в течение месяца – всю причитающуюся вам сумму единовременно.

Второй вариант – обратиться непосредственно к работодателю. Готовите копии документов, подтверждающих ваше право на выплату налогового вычета (все, кроме, 3-НДФЛ), пишете заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Идете в свою налоговую, подаете заявление и копии документов. На всякий случай, возьмите с собой и оригиналы – вдруг инспектор захочет проверить подлинность ваших справок. Через 30 дней получаете нужное вам уведомление и относите его своему работодателю. И с начала следующего календарного месяца бухгалтерия перестает взимать с вас подоходный налог – вплоть до погашения всей суммы налогового вычета.