НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ
↑

Бесплатное образование – это миф. Даже в советские времена учиться безвозмездно не получалось при всем желании. Граждане платили налоги государству, оно, в свою очередь, регламентировало выдачу зарплат учителям и тренерам. В наши дни люди получили возможность пользоваться не только государственными, но и частными детскими садами, школами и ВУЗами. Но далеко не все знают, что у каждого прилежного налогоплательщика есть шанс вернуть часть средств, затраченных на обучение.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), если вы являетесь гражданином РФ, официально оформлены на работе и платите подоходный налог, то можете подать заявку на получение налогового вычета для себя или для тех, чье обучение вы оплачиваете. Но тут, как всегда, есть масса нюансов и ограничений. Например, если вы оплатили учебу в этом году, то получить налоговый вычет сможете только в следующем. Если первые два года вашего обучения в вузе за вас платили родители, а три последующих оплачивали вы сами, то вернуть деньги получится только за те годы, которые вы оплачивали самостоятельно. Кроме того – у налогового вычета есть срок действия – три года. Так что выгоднее всего оформлять налоговый вычет ежегодно. 

Собственное обучение↑

В том случае, если вы хотите вернуть деньги за свою собственную учебу, то вам вернут не более 13%. Максимальная сумма налогового вычета за себя или обучения брата или сестры (как родных, так и сводных) – 120 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет можно не только, если вы оплачивали свое обучение в ВУЗе или колледже – это могут быть учебные курсы, школы изучения иностранных языков, автошколы и т.п., любая организация, как коммерческая, так и государственная. Главное, чтобы учебное заведение находилось на территории РФ и имело лицензию на право преподавания. При этом нет ограничений на форму получения образования – это может быть как очное обучение, так и заочное и даже дистанционное.

Обучение детей↑

Если вы хотите оплатить обучение детей (как родных, так и приемных), то максимальная сумма расходов, из которых исчисляется налоговый вычет – 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Главное условие для получения налогового вычета – ребенок должен быть не старше 24 лет и обучаться он должен исключительно в очной форме. Вид образовательного учреждения роли не играет, это может быть детский сад, кружки, секции и даже коммерческий ВУЗ.

Чтобы получить налоговый вычет на образование детей, все документы должны быть оформлены на имя одного из родителей или официальных опекунов. Бывают ситуации, когда платежные документы оформлены на родителей, а договор на обучение составлен на имя ребенка (или наоборот). В Налоговом кодексе нет требований, на кого именно должен быть составлен договор, но в каждом индивидуальном случае имеет смысл обратиться в местную налоговую и выяснить их позицию по этому вопросу.

Документы↑

• оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
• паспорт (+ копия)
• оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ (берется у работодателя)
• заверенная копия договора с учебным заведением (должна быть указана стоимость обучения)
• заверенная копия лицензии учебного заведения
• заверенные копии платежных документов, подтверждающих внесение оплаты за обучение
• заявление на налоговый вычет, в котором должны быть указаны реквизиты счета, на который будут перечислены деньги.

При получении налогового вычета на детей дополнительно потребуются↑

• копия свидетельства о рождении ребенка
• оригинал справки из учебного заведения, подтверждающий, что ребенок учится в очной форме
• копия свидетельства о браке (если договор обучения составлен на одного из супругов, а налоговый вычет хочет оформить другой).

При получении налогового вычета на братьев или сестер дополнительно потребуются↑

• копия вашего свидетельства о рождении
• копия свидетельства о рождении брата или сестры
• оригинал справки из учебного заведения, подтверждающий, что обучение проводится в очной форме

После подачи документов в налоговую по месту регистрации может пройти 3-4 месяца. Инспекторы проверят ваши документы и, если сочтут их достаточными, в течение месяца перечислят средства на ваш счет.
Образец заявления

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ
↑

Все граждане РФ, регулярно выплачивающие подоходный налог, имеют право на социальный налоговый вычет, компенсирующий расходы на лечение и покупку лекарственных средств. Причем не только для себя, но и для своих родственников – супруга, родителей и детей до 18 лет.

Если вы оплачиваете медицинскую страховку, обращались в поликлинику, проводили обследование или амбулаторное лечение, вызывали скорую помощь, ложились в стационар, то вы можете обратиться за налоговым вычетом. Более того, такая компенсация полагается и в том случае, если вы или ваши родственники получали профилактическое лечение или проходили реабилитацию в санатории.

Согласно законодательству РФ (пункт 3 статьи 219 НК РФ.), максимальная сумма расходов, из которых исчисляется налоговый вычет – 120 тысяч рублей. Но тут есть немаловажное уточнение – если вы потратили деньги на оплату дорогостоящих медицинских услуг, то размер налогового вычета не ограничивается. Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2011 года дорогостоящими услугами считаются сложные хирургические операции, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение хромосомных нарушений и эндокринных заболеваний, лечение бесплодия и выхаживание недоношенных детей.

Полный список дорогостоящих видов лечения↑

• Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
• Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
• Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
• Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
• Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
• Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
• Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
• Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
• Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
• Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
• Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
• Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
• Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
• Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
• Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
• Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
• Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
• Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
• Комбинированное лечение остеомиелита.
• Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
• Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
• Комбинированное лечение наследственных болезней.
• Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
• Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
• Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
• Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
• Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Обратите внимание! Вы сможете претендовать на налоговый вычет только в том случае, если платежные документы оформлены на вас. К примеру, вы хотите оплатить лечение своей мамы. Проследите, чтобы договор на лечение был оформлен на ваше имя, а не на ее.

У налогового вычета есть срок давности – если вы не оформили его сразу, то сможете сделать это в следующие три года. При этом получить налоговый вычет можно только в следующем году – так, если вы оплатили лечение или медикаменты в этом году, то подать декларацию и получить деньги вы сможете в следующем.

Документы↑

• оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
• оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ (берется у работодателя)
• паспорт (+ копия)
• заверенная копия договора с медицинским учреждением
• оригинал справки об оплате медицинских расходов по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001
• заверенные копии платежных документов, подтверждающих внесение оплаты за лечение
• заверенная копия лицензии медицинского заведения
• заявление на налоговый вычет, в котором должны быть указаны реквизиты счета, на который будут перечислены деньги.

При получении налогового вычета на покупку медикаментов дополнительно потребуются↑

• рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»
• заверенные копии документов, подтверждающих оплату медикаментов

При получении налогового вычета на добровольное медицинское страхование дополнительно потребуются↑

• заверенная копия договора со страховой компанией или полиса
• заверенные копии платежных документов, подтверждающих внесение страховых взносов
• заверенная копия лицензии страховой организации.

Если вы оформляете налоговый вычет за лечение детей, то вам потребуется копия свидетельства о рождении, если за супруга – копия свидетельства о браке, а если речь идет о компенсации расходов на лечение родителей, то захватите копию вашего собственного свидетельства о рождении.

После подачи документов в налоговую по месту регистрации может пройти 3-4 месяца. Инспекторы проверят ваши документы и, если сочтут их достаточными, в течение месяца перечислят средства на ваш счет.
Образец заявления